El factoring es un servicio financiero al que pueden acceder las empresas para adelantar el pago de sus facturas o cuentas por cobrar. Se trata de un contrato por el que una persona o empresa cede los créditos derivados de su actividad comercial a otra, que se encarga de gestionar su cobro. Es decir, la empresa de factoraje compra la factura, pagando inmediatamente al dueño de la misma, y se encarga luego de realizar la cobranza de la misma a la empresa deudora terminado el plazo para el cobro.
Por ejemplo:
La empresa Panecillos S.A. vende al gran supermercado Supermarkt S.A., quien le dice que va a pagarle pasados 60 días. Panecillos S.A puede ir a una empresa de factoraje y vender la factura para recibir el dinero inmediatamente, la empresa de factoraje esperará pasados los 60 días para cobrar directamente a Supermarkt S.A.
Existen diversas modalidades de factoring, que pueden incluir la cobertura del riesgo de insolvencia del deudor y la posibilidad de financiar anticipando el importe de la factura, con recurso, sin recurso, con notificación o sin notificación.
- El factoring sin recurso, que es el que realiza la empresa eFactor, implica que eFactor solo compra facturas que correspondan a ciertas empresas, típicamente grandes empresas, que ya están inscritas en su plataforma bajo la modalidad de “Empresa Ancla”. Estas empresas ancla deben cumplir determinados requisitos que son evaluados por la empresa de factoraje. En el caso del factoring sin recurso la aprobación es mucho más ágil, debido a que la empresa de factoraje tiene ya estudiado el riesgo de las empresas deudoras. Además, el riesgo de que la empresa deudora no pague es asumido por la empresa de factoraje.
- El factoring con recurso es aquel en el que la empresa financiadora compra las facturas sin necesidad de que la empresa deudora sea una empresa ancla. Esto requiere estudios y validación, por lo que puede tomar un poco más de tiempo la aprobación de la compra, y puede llegar a tener un costo mayor debido al riesgo de impago. El riesgo de que la empresa deudora no pague es asumido por la empresa que contrata el factoring.
- En el factoring con notificación la entidad financiera notifica al deudor que ha cedido la factura. A partir de ese momento, este queda obligado a pagar a la entidad según los términos acordados.
- En el factoring sin notificación, el deudor no es notificado de que la factura se cedió, así que pagará a la empresa a la que le debe (la que contrató el factoring) y esta queda obligada a remitir los fondos a la empresa de factoraje.
Hay que destacar que el factoring tiene un coste, por lo que si la factura estaba por $100, el valor que puedo recuperar será inferior, dependiendo de las comisiones, el interés y los seguros que exija la empresa de factoraje. Esto obedece al concepto del valor del dinero en el tiempo, del cuál puedes aprender más realizando nuestro curso de Gestión Financiera para PyMEs.
Beneficios de usar el factoring:
- Te permite realizar negocios con grandes empresas que exigen largos plazos para pagar
- Te permite mantener la liquidez en tu negocio, aunque no recibas el total del valor de tus facturas, tener el dinero en el presente te permitirá seguir invirtiendo para generar más valor
- Te permite reducir el riesgo de tasa de cambio (asesórate con tu proveedor de factoraje) ya que si cobras tu factura en dólares hoy, y dentro de 60 días el dolar baja, vas a haber evitado ese riesgo
- Si estás en la posición del deudor, puedes usar un mecanismo llamado reverse factoring o confirming, con el cual puedes negociar con tu proveedor para obtener los beneficios del pronto pago, pidiéndole a una entidad de factoraje que pague tus facturas por ti.
¿Te parece útil el factoring? ¿Lo has usado antes? Cuéntanos en los comentarios.
La inclusión financiera es uno de los retos globales más importantes, priorizado entre el objetivo 8 de desarrollo sostenible de las Naciones Unidas, ya que el crecimiento, la sofisticación y la capacidad exportadora de las empresas depende en gran medida de su acceso al financiamiento y a servicios financieros conexos que apoyen su expansión.
Para ver la grabación de nuestra conversación con Hector de la Garza de eFactor, una empresa de factoraje Mexicana, haz clic aquí.
Y haz click aquí para ver la grabación de nuestra conversación con Patrick Kilian de Xepelin, una empresa de factoraje que opera en Mexico y Chile.
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